招標公告，區(qū)塊鏈已存證
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我站擬采取比選方式采購2023-2024年度內(nèi)部審計服務(wù)采購項目，現(xiàn)邀請各潛在供應(yīng)商參加。本公告中標注“★”的條款為實質(zhì)性要求，各投標人必須滿足相關(guān)條款的要求，否則響應(yīng)文件為無效投標。
1.★項目名稱及采購預(yù)算
項目名稱：2023-2024年度內(nèi)部審計服務(wù)采購項目；
采購預(yù)算：CNY36000.00，人民幣大寫叁萬陸仟元整。
最高限價：CNY36000.00，人民幣大寫叁萬陸仟元整；投標人報價不得超過最高限價。
2.★供應(yīng)商參加本次采購活動應(yīng)具備的條件

一、在中華人民共和國境內(nèi)注冊；

二、參照《中華人民共和國政府采購法》第二十二條的相關(guān)規(guī)定，參加本項目采購的供應(yīng)商應(yīng)具滿足以下資格條件。

（一）具有獨立承擔民事責任的能力，一般要求投標人提供以下證明材料：

（1）投標人為企業(yè)：提供“統(tǒng)一社會信用代碼營業(yè)執(zhí)照”，未換證的提供“營業(yè)執(zhí)照、稅務(wù)登記證、組織機構(gòu)代碼證或三證合一的營業(yè)執(zhí)照”；

（2）投標人為事業(yè)法人：提供“統(tǒng)一社會信用代碼法人登記證書”；未換證的提交“事業(yè)法人登記證書、組織機構(gòu)代碼證”；

（3）投標人為其他組織：提供“對應(yīng)主管部門頒發(fā)的準許執(zhí)業(yè)證明文件或營業(yè)執(zhí)照”；

（4）投標人為自然人：提供“身份證明材料”。

（5）以上均提供復(fù)印件，若有副本提供副本復(fù)印件即可。

（二）具有良好的商業(yè)信譽和健全的財務(wù)會計制度：提供上1年度經(jīng)審計的財務(wù)報告（包括“三表一注”，既資產(chǎn)負債表、利潤表、現(xiàn)金流量表及其附注）復(fù)印件，或基本賬戶開戶銀行出具的資信證明原件，或提供具有良好的商業(yè)信譽和健全的財務(wù)會計制度的承諾函原件，三選一。

（三）具有履行合同所必需的設(shè)備和專業(yè)技術(shù)能力：提供設(shè)備、專業(yè)技術(shù)人員相關(guān)證明材料，或提供承諾函原件。

（四）有依法繳納稅收和社會保障資金的良好記錄：提供至遞交響應(yīng)文件截止時間近一年任意一個月的繳納稅收憑證和繳納社保憑證，或提供有依法繳納稅收和社會保障資金的良好記錄承諾函原件；新成立不足一年的公司無法提供的，應(yīng)提供具有良好財務(wù)狀況的承諾函原件。

（五）參加政府采購活動前三年內(nèi)，在經(jīng)營活動中沒有重大違法記錄：提供書面聲明函原件。

（六）不存在與單位負責人為同一人或者存在直接控股、管理關(guān)系的其他供應(yīng)商參與同一合同項下的政府采購活動的行為：提供承諾函原件。

（七）不屬于為本項目提供整體設(shè)計、規(guī)范編制或者項目管理、監(jiān)理、檢測等服務(wù)的供應(yīng)商：提供承諾函原件。

三、項目其他特定資格要求：投標人須為取得具有國家行業(yè)主管部門頒發(fā)的有效執(zhí)業(yè)資格的會計師事務(wù)所。
3.★采購內(nèi)容及技術(shù)、服務(wù)和其他要求
3.1.項目概述
按照中央、省、市委審計委員會和省委省政府、市委市政府的要求，通過內(nèi)部審計推動我站進一步理順內(nèi)部審計管理體制，建立健全內(nèi)部審計機構(gòu)和制度，促進內(nèi)部審計發(fā)現(xiàn)問題的整改落實，從根本上提高內(nèi)部監(jiān)督管理水平，有效杜絕各種違法違規(guī)等行為發(fā)生，促進我站生態(tài)環(huán)境監(jiān)測工作低風(fēng)險、高質(zhì)量開展。
3.2.總體要求
本次采購內(nèi)容為2023～2024年度四川省廣安生態(tài)環(huán)境監(jiān)測中心站內(nèi)部審計服務(wù)1項，須對我站2023、2024兩個年度的財政收支情況進行審計以及協(xié)助問題整改，重點審計我站內(nèi)部控制制度建設(shè)情況以及預(yù)算管理、財務(wù)收支、政府采購、合同管理、資產(chǎn)管理等情況。
3.3.審計內(nèi)容及具體要求
3.3.1.單位預(yù)算執(zhí)行及財政收支情況
1）收入情況：
A）非稅收入入庫是否及時，有無滯留、坐支應(yīng)當上繳財政收入的現(xiàn)象；
B）財政票據(jù)管理是否規(guī)范，有無未按規(guī)定開具財政票據(jù)和使用其他非法定票據(jù)的現(xiàn)象；
C）計算收入預(yù)算執(zhí)行率，評價單位收入預(yù)算實現(xiàn)情況。
2）支出情況：
A）審查支出預(yù)算的編制是否科學(xué)、完整，是否存在無預(yù)算支出以及擠占、挪用和調(diào)劑使用專項資金（專項業(yè)務(wù)費）的現(xiàn)象；
B）審查支出是否合規(guī)，有無超標準發(fā)放獎金、補貼以及單位支付應(yīng)由個人承擔的費用的現(xiàn)象；
C）重點關(guān)注“三公經(jīng)費”支出預(yù)算執(zhí)行，評價其執(zhí)行厲行節(jié)約相關(guān)規(guī)定、壓縮事業(yè)開支情況；
D）計算支出預(yù)算執(zhí)行率，評價單位預(yù)算執(zhí)行情況。
E）審查原始票據(jù)和報銷程序是否完整合規(guī)，賬務(wù)處理是否正確。
3.3.2.重大經(jīng)濟決策情況
1）是否建立了科學(xué)、完善的重大決策管理機制；
2）具體決策事項其依據(jù)是否充分，是否符合上級有關(guān)方針、政策；
3）決策程序是否民主、規(guī)范、科學(xué)；
4）決策是否得到了及時、有效執(zhí)行，重要投資項目的建設(shè)和管理是否符合有關(guān)規(guī)定；
5）相關(guān)政策執(zhí)行后是否取得了預(yù)期效果，其經(jīng)濟效益、社會效益以及環(huán)境效益如何。
3.3.3.資產(chǎn)管理情況
1）是否建立了相關(guān)管理制度，有關(guān)賬冊、資料是否完整，登記是否及時，賬賬、賬實是否相符；
2）資產(chǎn)購置是否執(zhí)行有關(guān)政府采購程序，是否按預(yù)算采購；
3）資產(chǎn)處置的程序是否合規(guī)，處置收益是否及時、足額按規(guī)定渠道入賬；
4）資產(chǎn)臺賬是否規(guī)范。
3.3.4.內(nèi)控制度建立及執(zhí)行情況
1）單位是否建立相關(guān)內(nèi)控制度，其科學(xué)性和可行性如何，是否符合法律法規(guī)、政策規(guī)定和單位實際；
2）相關(guān)內(nèi)控制度是否得到了全面、有效的執(zhí)行，其執(zhí)行效果如何。
3.3.5.專項資金使用管理情況
1）財政專項資金扶持項目其立項依據(jù)是否充分，項目的布局和投向是否合理，是否進行了可行性論證；
2）項目申報、審批、驗收程序是否合規(guī)，手續(xù)是否完備，有無虛假立項、重復(fù)申報騙取財政資金的行為；
3）項目的后續(xù)(跟蹤)管理是否到位，臺賬資料是否齊全。
4）財政專項資金的分配模式、分配程序和分配依據(jù)是否科學(xué)、合理，由主管部門實際分配的資金與項目實施單位申報或財政核準的內(nèi)容是否一致，資金下達是否及時，特別關(guān)注是否存在以違規(guī)收取“項目管理費”、“評審費”、“贊助費”等形式造成專項資金“回流”的形象。
5）財政專項資金的管理、核算是否合規(guī)，關(guān)注要求封閉運行的資金是否建賬獨立核算，實行報賬制的相關(guān)原始單據(jù)手續(xù)是否完備，實行撥付制的是否直達具體項目實施單位，是否存在擠占、挪用和調(diào)劑使用專項資金的行為。
3.3.6.協(xié)助整改審計發(fā)現(xiàn)問題。
1）協(xié)助采購人對本次審計中發(fā)現(xiàn)的問題以及2022-2024年歷次審計、考核、巡視巡察中發(fā)現(xiàn)的相關(guān)問題進行整改。
3.3.7.組織業(yè)務(wù)培訓(xùn)。
1）培訓(xùn)對象：采購人指定。
2）培訓(xùn)頻次：1次。
3）培訓(xùn)時間：暫定于2024年4月，最終以采購人通知為準。